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衡阳县2025年预算执行报告和2026年预算草案

来源：衡阳县财政局时间：2026-03-23 11:28:49 【字体：大中小】

第一部分 预算报告

第二部分 预算草案

1.2025年衡阳县一般公共预算收入完成情况表

2.2025年衡阳县一般公共预算支出完成情况表

3.2025年县本级一般公共预算收入完成情况表

4.2025年县本级一般公共预算支出完成情况表

5.2026年衡阳县一般公共预算收入预算表

6.2026年衡阳县一般公共预算支出预算表

7.2026年县本级一般公共预算收入预算表

8.2026年县本级一般公共预算支出预算表

9.2026年县本级一般公共预算支出预算功能科目分类明细表

10.2026年衡阳县本级一般公共预算基本支出预算表（功能科目）

11.2026年衡阳县本级一般公共预算基本支出预算表（政府预算经济科目）

12.2026年衡阳县一般公共预算税收返还和转移支付情况表

13.2026年衡阳县上级专项补助提前下达情况表

14.2026年衡阳县一般公共预算转移支付分地区、分项目情况表

15.2026年衡阳县本级汇总一般公共预算“三公”经费情况表

16.2025年衡阳县地方政府一般债务限额和余额情况表

17.2025年衡阳县地方政府专项债务限额和余额情况表

18.2025年衡阳县地方政府债务项目情况表

19.2026年衡阳县政府性基金收入预算

20.2026年衡阳县政府性基金支出预算

21.2026年县本级政府性基金收入预算草案表

22.2026年县本级政府性基金支出预算草案表

23.2026年县本级政府性基金预算对下转移支付情况表

24.2026年衡阳县国有资本经营收入预算草案表

25.2026年衡阳县国有资本经营支出预算草案表

26.2026年衡阳县国有资本经营预算对下转移支付情况表

27.2026年衡阳县社会保险基金收入预算表

28.2026年衡阳县社会保险基金支出预算表

29.举借政府债务情况说明

30.2025年度衡阳县预算绩效管理工作开展情况说明

31.2026年衡阳县重大政策和重点项目绩效目标情况

第一部分 预算报告

关于衡阳县2025年财政预算执行情况与

2026年预算（草案）的报告

——2026年3月11日在衡阳县第十八届人民代表大会第八次会议上

衡阳县财政局局长 刘三元

各位代表：

根据预算法规定，受县人民政府委托，现报告我县2025年财政预算执行情况与2026年预算草案，请予审议。

一、2025年财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年。在县委、县政府坚强领导和县人大、县政协监督支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，积极发挥财政职能，千方百计抓收入，竭尽全力保民生，多措并举提质效，稳妥有序防风险。全县预算执行总体良好，财政运行总体平稳。

（一）预算收支执行情况

1.一般公共预算情况。全县地方一般公共预算收入93735万元，下降36.89%，其中：地方税收42661万元，下降59.25%，占地方一般公共预算收入比重为45.51%；非税收入51074万元，增长16.46%。

预计平衡情况：全县地方一般公共预算收入93735万元，加上级补助收入496872万元，债务转贷收入69640万元，上年结余57433万元，待偿债再融资一般债券上年结余1100万元，调入资金107414万元，收入合计826194万元；全县一般公共预算支出730185万元，加上解支出10840万元，债务还本支出53249万元，调出资金12661万元，结转下年19259万元，支出合计826194万元，收支平衡。

2.政府性基金收支情况。全县地方政府性基金收入完成92865万元，同比减少9509万元，下降9.29%。全县地方政府性基金支出223957万元，同比增加17764万元，增长8.62%。

预计平衡情况：全县地方政府性基金收入完成92865万元，加上级补助收入28458万元，地方政府专项债务转贷收入218700万元，调入资金12661万元，待偿债置换专项债券上年结余1000万元，政府性基金预算上年结余75213万元，收入合计428897万元；地方政府性基金支出223957万元，上解上级支出136万元，调出资金59300万元，地方政府专项债务还本支出68621万元，结转下年76883万元，支出合计428897万元，收支平衡。

3.国有资本经营收支情况。全县国有资本经营预算收入完成101万元。全县国有资本经营预算支出1万元。

预计平衡情况：全县国有资本经营预算收入完成101万元，加上级补助收入8万元，收入合计109万元；全县国有资本经营预算支出1万元，调出资金101万元，结转下年7万元，支出合计109万元，收支平衡。

4.社会保险基金收支情况。2025年全县社会保险基金收入完成182908万元（不含上级统筹的企业养老保险、工伤保险、职工医疗保险、城乡医疗保险、失业保险，下同），支出完成123766万元，本年度收支结余59142万元。截至2025年底，社会保险基金累计结余183245万元。

需要说明的是，上述预算收支执行情况是快报数据，在年度决算编制后，还会有些变化。

（二）人大预算决议和主要财税政策落实情况

1.多向发力稳收入，降幅收窄显韧性。2025年以来，受同期一次性税收抬高基数、土地增值税锐减及集中退税等多重因素影响，全县地方一般公共预算收入出现大幅下滑。面对复杂严峻的收入形势，财政部门始终扛牢收入组织主责主业，全力以赴平滑各种减收因素对全年收入的冲击，缩小收入降幅。一是深挖增收潜力，有效缓解冲击。密切关注减收因素影响，健全协税护税机制，加强财税形势分析研判，2025年，全口径增值税、企业所得税分别增长0.79%、63.10%，两大主体税种呈现良好增收态势。积极培育非税收入新增长点，强化非税收入征管，全年完成预算内非税收入51074万元，较去年同期增长16.46%，顺利完成年初预期目标，并有效弥补部分减收缺口，缓解地方收入下滑态势，全年地方收入降幅由8月份最低值67.03%收窄至36.89%。二是紧盯政策动向，积极争项争资。财政部门通过精准研判政策、持续主动汇报、加强对接协调，在争项争资上取得显著成效。全年争取财力性转移支付25.65亿元，争取新增地方政府债券24.38亿元、超长期特别国债1.55亿元，全县财政保障能力稳步提升。三是加效盘活“三资”，夯实财力基础。始终将盘活国有“三资”作为稳增长、防风险、保民生的重要抓手，全覆盖清理归集、全方位规范管理、全领域盘活增效，通过“用、售、租、融”等多路径盘活国有资产14.3亿元，同比增长120.68%；实现入库收益9.6亿元，同比增长146.15%。

2.靶向施力优结构，聚焦民生增福祉。2025年，在地方收入下滑较大的严峻形势下，财政部门通过不断统筹财政资金资源，优化支出结构，着力强化大事要事和民生保障，仍保持了积极有为的支出强度。全县一般公共预算支出完成73.02亿元，其中八项重点民生支出完成57.26亿元，占一般公共预算支出比重达78.42%。一是保障教育优先发展。确保教育支出“只增不减”，全县教育支出14.49亿元，同比增加0.83亿元，增长6.06%，切实保障全县教育事业发展需要。二是持续优化社会保障。全县社会保障支出14.56亿元，同比增加2.38亿元，增长19.58%，社会保障网络进一步完善健全。强化重点困难群体兜底保障，全年发放五保、低保、特困、残疾、救助等各类资金1.85亿元，惠及人员6万余人。落实就业优先政策，全年累计发放就业补助2600万元。三是推进健康蒸阳建设。全县卫生健康支出5.85亿元，同比增加1.19亿元，增长25.39%。其中基本公卫服务支出8536万元、育儿补贴4270万元、城乡居民医保县级配套5757万元，为推动全县卫生健康事业提供有力支撑。四是推动乡村全面振兴。持续加大农业农村投入，全年农林水支出15.42亿元，安排巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出1.77亿元，有力支持全县农业农村各项事业发展。积极落实强农惠农政策，拨付耕地地力保护补贴、稻谷目标价格补贴、农机购置补贴等资金共计1.69亿元，有效调动农民种粮积极性。支持农业基础设施建设，拨付高标准农田建设资金1.62亿元，推动农业生产条件持续改善；拨付国债水利资金2.31亿元，促进全县水利基础设施全面提升。五是支持民生实事工程。交通运输领域支出1.92亿元，支持县域公路建设养护及桥、路提质改造。支持清江大桥、城市公共智能停车场、县自来水二厂二期等项目建设，为全县高质量发展擦亮幸福民生底色。

3.持续加力提质效，科学管理强动能。一是深化零基预算改革。严格按照“以零为基、以事定钱、以效促用”的原则改革预算编制方式，打破支出固化格局，加强各类资金统筹，压减非重点非刚性支出1.74亿元，撤销13个财政专户（含子账户），清理盘活各类存量资金1.49亿元，统筹用于保障民生重点支出需要。二是优化财政资金绩效。健全全过程绩效管理机制，实现绩效目标、绩效监控、绩效自评100%全覆盖，对20个重点部门（单位）和项目实施财政重点评价，评价资金6.67亿元，充分发挥绩效管理导向作用，避免资金低效无效投入使用。推动评审工作重心向项目前期论证和预算编制环节前移，强化财政资源配置的源头管控，促进评审职能向预算管理服务转型。三是强化财政监督管理。围绕银行账户管理、会计基础工作、乡镇财政管理实施专项整治，全面推进财政基础管理“强基固本”。推动全县教育系统乡镇中小学联校完成国库集中支付电子化改革，实现财政资金支付效率与管理水平的同步提升。

4.凝心聚力防风险，管控有效稳运行。一是债务风险总体可控。多措并举推动债务化解和平台退出，用活用好化债政策，积极争取置换债券，全年化解隐性债务9.12亿元，完成年度任务的160.56%。设立专项债资金专户，实现新增专项债券全流程管理。债务风险等级稳定为黄色区域，债务风险总体可控。二是“三保”底线扎实筑牢。坚持将“保基本民生、保工资、保运转”支出放在首位，在预算编制、预算执行和资金调度中优先保障，2025年，全县“三保”支出40.2亿元，各项到人的刚性及衍生支出足额发放，各级各部门各单位运转正常，全县社会大局稳定。三是系统风险有效防范。通过加强全县财政收支执行、库款保障、“三保”等重点事项常态化动态监测，对苗头性问题早发现、早提醒、早处置，切实防范财政运行系统性风险。2025年，我县未发生财政运行和债务管理方面的风险及敏感事件，牢牢守住了资金不断链、债务不爆雷、风险事件不发生的底线。

这些成绩的取得，离不开县委、县政府的坚强领导，也离不开县人大、县政协的监督支持。同时，我们也清醒地认识到当前财政工作仍面临不少挑战，如收入有限性与支出无限性的矛盾愈加尖锐，债券还本付息与库款日常调度的矛盾日渐显现，风险防控压力巨大，财政管理有待规范等。对于这些问题和短板，我们将高度重视，恳请各位代表继续给予指导和监督，提出宝贵意见建议，我们将虚心听取、切实改进，努力推动财政事业高质量发展。

二、2026年预算草案

（一）指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，以及中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，以推动高质量发展为主题，紧扣县委“四聚一强”工作思路，提质增效实施积极的财政政策，加强财政预算管理，充分发挥财政职能作用，全面助力经济发展，切实改善社会预期，牢牢守住“三保”及债务底线，持续增进民生福祉，有效防范各类风险，保障全县社会大局稳定。

（二）编制原则：2026年部门预算编制，总体原则是全面深化零基预算改革。坚持有保有压，统筹兼顾。建立分级保障机制，按照零基预算改革五级支出优先序（即三保支出、债务还本付息支出、大事要事保障清单事项支出、部门一般性支出及其他支出）安排支出预算，优先保障“三保”、债务还本付息等刚性支出，前序支出未足额保障的，不得安排后序支出，将有限的财政资金用在刀刃上。切实兜牢“三保”底线，严防债务风险。同时将部分考核性底线底板的大事要事等刚性支出纳入年初预算，进一步优化财政支出结构。坚持党政机关要习惯过紧日子要求，严控一般性支出和非重点、非刚性项目支出，坚决取消不必要的支出，严防各类风险，保障县级财政平稳运行。

（三）主要指标

1.一般公共预算

（1）一般公共预算收入：2026年全县一般公共预算收入计划安排163663万元，其中地方收入113641万元（税收收入79549万元，非税收入34092万元）；上划中央收入38452万元；上划省级收入11570万元。县本级地方一般公共预算收入计划安排93677万元，高新区地方一般公共预算收入计划安排19964万元。

（2）一般公共预算支出：2026年全县一般公共预算支出安排638726万元，其中县本级一般公共预算支出安排608076万元，上解上级支出10686万元；高新区一般公共预算支出安排19964万元。

（3）预计平衡情况：2026年全县一般公共预算地方收入113641万元（含高新区19964万元），加上级补助收入393893万元，下级上解收入825万元，上年结余19259万元，调入资金111108万元，收入合计638726万元；全县一般公共预算支出628040万元（含高新区19964万元），加上解支出10686万元，支出合计638726万元，预计收支平衡。

2.政府性基金预算：2026年全县政府性基金收入计划安排273325万元，全县政府性基金支出计划安排273325万元，预计收支平衡。县本级政府性基金收入计划安排215325万元，其中地方政府性基金收入137060万元；上级补助收入1382万元；上年结余76883万元。县本级政府性基金支出计划安排215325万元，其中地方政府性基金支出135325万元；调出资金80000万元。

高新区政府性基金收入计划安排58000万元，政府性基金支出计划安排58000万元（其中高新区政府性基金支出中，含界牌工业园PPP项目支出责任17000万元，污水处理PPP管道维护支出责任3000万元）。

3.社会保险基金预算：2026年全县社会保险基金收入（不含上级统筹的企业养老保险、工伤保险、职工医疗保险、城乡医疗保险、失业保险，下同）安排171502万元，支出安排132740万元，本年收支结余38762万元。年末滚存结余206864万元。预计收支平衡。

4.国有资本经营预算：2026年国有资本经营收入计划完成343万元，国有资本经营预算支出343万元，预计收支平衡。

三、扎实做好2026年财政重点工作

2026年是实施“十五五”规划开局之年，是承前启后、擘画新篇的关键之年。财政部门将全力践行“四聚一强”工作思路，以更加有为的责任担当落实更加积极的财政政策，推动财政工作再上新台阶、再创新局面。

（一）以“聚财有力”为牵引，实现财源高质量统筹。坚持做大盘子与提升质量、做优增量与盘活存量相结合，凝聚税源培育和税收征管合力，全面强化县级财力支撑。一是在财源建设上持续发力。支持“五好园区”发展，将园区打造成为财税收入增长主战场。围绕“聚链兴工”，巩固提升钟表、陶瓷、鞋服、小家电“四大产业集群”，着力构建“4+3+X”现代化产业体系，为财源税源涵养活水。纵深推进全面招商、全员招商、全域招商，开展招商引资重大项目事前财税贡献评估，提高优势产业、潜力产业财源贡献。二是在争项争资上持续发力。把握国家“十五五”规划布局及省支持经济大县发展的重要窗口期，谋划和储备一批符合上级支持方向的优质项目，主动跑部进京、跑省进厅，多层次、多渠道对接政策、交流沟通，积极申报超长期特别国债、中央预算内投资、专项债券等各类资金，在竞争类项目资金、财力性转移支付资金等方面争取更多支持。三是在收入征管上持续发力。加强财税部门与协税护税单位之间的协调联动，聚焦重点领域、重点行业、重点税源，强化收入征管，拓展增收渠道，依法实现税收应收尽收、非税规范入库，确保财政收入规模合理增长、收入质量稳步提升。扎实开展深化国有“三资”管理改革提升行动，进一步推动资源变资产、资产变资金。

（二）以“用财有方”为路径，强化资金高效益使用。一是集中财力保重点。统筹财政资源资金，围绕国之大者、民之大业、县之大计，加大对新兴产业、科技创新、人才战略、乡村振兴等重大政策的保障力度，进一步扩投资、促消费、畅循环、增活力，为建设经济强县赋能加力。二是用心用情惠民生。坚持投资于物和投资于人相结合，加强基础性、普惠性、兜底性民生保障，加大对教育、医疗、养老、生育、托幼等重点领域的支出力度，全力办好民生实事，持续增进民生福祉。优化民生资金投入政策，推动各类民生资金快下达、准投放、严监管，切实增强人民群众的获得感、幸福感。三是统筹兼顾优结构。坚持“小钱小气、大钱大方”的原则，纵深推进零基预算改革提质升级行动，严格落实五级支出优先顺序，坚决落实习惯过紧日子要求，强化“三公”经费管控。推动预算评审、政府采购与绩效评价协同联动，构建闭环管理机制，提升财政资金使用效益。强化预算执行刚性约束，严格执行人大审查批准的预算，坚决杜绝新增财政暂付性款项，切实维护预算法定性和严肃性。

（三）以“理财有为”为抓手，推动财政高安全运行。统筹发展和安全，一体推进“大预算、大数据、大监督、大风控”体系建设，确保财政可持续健康发展。一是牢牢守住“三保”支出不断链的底线。在预算编制中对“三保”支出予以足额保障，坚决不留硬缺口。在预算执行中坚持“三保”支出的优先顺序，推动预警监测关口前移，加强实时研判与调度，兜牢兜准兜实“三保”底线。二是牢牢守住债务不爆雷的底线。完善全口径债务监测体系，积极稳妥推进一揽子化债方案落实，全力完成隐债化解和融资平台退出任务，坚决遏制新增隐性债务。持续优化债务结构，降低综合融资成本，大力推进融资平台改革转型。三是牢牢守住违纪不发生的底线。紧紧围绕我县中心工作和重大部署，聚焦财政、财务、会计领域的突出矛盾和问题，深入开展财会监督专项行动，扎实推进财政管理“强基固本”行动，确保各项财经纪律落实到位。强化问题导向，有效运用巡察、审计等监督成果，推动财会监督向部门、乡镇、村全面延伸，实现监督全覆盖。